連載:出納業務の標準化:振込支払
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代金の支払においても、銀行振込によるケースが増えています。

代金の支払いは、実際に資金が社外に出ていくものであるため、特に、慎重な取り組みが必要です。また、代金決済におけるトラブルは、取引先との信用問題に直結しやすいことや、横領などの不正につながりやすい、といった点で、経営管理上、注意が必要な業務でもあります。 

支払内容の精査 

関係部門からの支払依頼に対して、該当する取引の契約内容及び請求書を確認し、支払内容や妥当性を検証します。 

支払手続の実行 

承認された支払依頼にもとづき、支払口座の残高を確認し、振込先口座、支払口座を登録して、銀行振込を実行します。 

支払伝票の計上 

銀行振込による支払事実にもとづき、支払伝票の計上を行います。

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関連サマリー


  • 財務 0 Votes 39 閲覧数


    近年は、インターネットバンキングが普及し、銀行振込で入金処理をするケースが増えたため、会社の銀行口座には、日々多くの入金が発生します。

    これらの入金を、素早く正しく処理するために、振込入金管理は、重要な業務のひとつとなります。

    銀行振込情報の入手 

    ファームバンキングやインターネットバンキング経由による入金情報や、銀行振込明細書を入手し、取引銀行口座への入金事実を確認します。 

    入金伝票の計上 

    入金事実を確認後、入金伝票を計上します。入金内容が不明な場合には、仮受勘定にて入金計上処理を行います。 

    入金内容の確認

    通知 入金内容を確認し、自社の請求内容との確認を行います。また、入金の対象となる部門に対して、入金事実についての通知を行います。


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    If you’re new to diamond painting and you are looking for some tips for diamond painting beginners, click this link. Our tips and tricks blog helps with how to get yourself set up and ready.

    If you are deciding to frame your design, then it is just a matter of heading to the nearest framing shop. The trick to picking the perfect frame is to match it to the picture. Ask the shop assistant for help or take a trusted friend along. The frame will either make or break the design so choose wisely. See below the gallery of a few framed designed done by our craft dotters. Framing can be done for both regular stock you purchase or your custom orders.

    Well, instead of putting it in the attic so they can forget it or throw it away, why not recycle it yourself using it as a diamond painting store? As long as the box is larger than the paintings, it will be an excellent safe for your projects. You can even store several diamond paintings at once if you add a layer of plastic between each project.

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    Step 1. Once you're finished working on your diamond painting, then it's time to frame it. Have everything you need, before you start including your: canvas, DIY frame, thumbtacks, scissors, tape measure and a marking pen.

    Step 2.  Unwrap the frame and put the tacks to one side. The frame consists of four pieces, two long and two short.

    The DIY frame is easy to assemble as it does not require any glue or nails, it arrives pre-cut with groves. You simply take one short piece and one long and push them together, repeat the process until the frame is squared and complete.

    Step 3.  Place the canvas facing up on a flat surface and manoeuvre the frame to the required position on the canvas. Using a tape measure, check diagonally from outside corners of the frame and then check the opposite diagonal to make sure the frame is square.

    Step 4. With your marking pen in hand, lift each corner of the canvas and mark where the four corners of the frame are located on the canvas.

    Step 5. Place the canvas face down, put the frame on top and align the frame with the marks from Step 4.

    Step 6. Start with the centre of the longest side of the frame, lift the canvas over the frame, stretching it slightly so that the canvas on the opposite side is not slack and anchor with thumbtacks. Repeat on all sides with at least three thumbtacks in each section.

    Step 7. Using a sharp pair of scissors, make one cut in each corner. Make sure you cut in the same line as the frame. Then fold over and tack the two corner pieces together.

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    小口現金とは、各部署や事業所の会計係に、少額の経費支払を任せるために、あらかじめ預けておく少額の現金のことをいいます。

    一般に、現金を支出する際は、本社の出納担当を通すのが原則ですが、会社規模が大きくなると、全ての支払業務を本社経由で行うことは非効率になるため、各部門や支店、工場などに、少額な経費の支払機能を移管するべく小口現金管理が行われます。 

    小口現金の補充  

    各部署の会計係より受領した、支払報告書や、証憑書類を確認し、支払事実を検証して、あらかじめ取り決めた小口現金の基準額まで、現金の不足額を補充します。  

    小口現金出納帳の記帳  

    小口現金の入金及び支払報告書をもとに、小口現金出納帳に入金・支払事実を記帳します。  

    小口現金残高の照合  

    小口現金の管理に誤りがないかをチェックするため、定期的に、小口現金出納帳の入出金および残高の合計と、社内規定で取り決めた基準額との照合、また、小口現金出納帳の残高と、金種表または銀行口座残高との照合を行います。